cijfers.pdf

# Financiële cijfers en limieten Dit onderwerp belicht cruciale financiële indicatoren en wettelijke limieten die van invloed zijn op zowel individuele consumenten als het bredere financiële landschap [1](#page=1) [2](#page=2). ### 1.1 Belangrijke financiële indicatoren Verschillende financiële indicatoren geven inzicht in de economische gezondheid en de kosten van financiële producten [1](#page=1) [2](#page=2). #### 1.1.1 Rentevoeten Rentevoeten variëren sterk afhankelijk van het product en de bank [1](#page=1). * **Algemene roerende voorheffing (RV)**: Deze bedraagt 30% [1](#page=1). * **Gemiddelde rente BNP Paribas Fortis (PF)**: Deze is momenteel 0,75% [1](#page=1). * Bijvoorbeeld, 100 euro op 1 januari van het volgende jaar resulteert in 100,75 euro op 31 december van datzelfde jaar, uitgaande van deze rente [1](#page=1). * **Woonkredieten**: De rente hiervoor bedraagt 3,5% [1](#page=1). * **Hoogste rente op spaarboekje**: Dit ligt rond de 3% [1](#page=1). * **Creditrentevoet op spaarboekje**: Deze bedraagt gemiddeld 1%, maar kan in specifieke gevallen 0,75% zijn [1](#page=1). * **Rentemarge**: Dit is het verschil tussen debet- en creditrentevoeten, en bedraagt hier 2,5% [1](#page=1). * **Creditrentevoet op spaarrekening**: Deze is 0% [1](#page=1). * **Debetrentevoet onder nul**: De maximale debetrente die men kan betalen is 14% [1](#page=1). #### 1.1.2 Inflatie De Europese Centrale Bank (ECB) hanteert een streefdoel voor inflatie [1](#page=1). * **Streefdoel EU – inflatie ECB**: Dit doel is vastgesteld op 2% [1](#page=1). * **Huidige inflatie**: Op dit moment bedraagt de inflatie 2,40%, wat betekent dat de prijzen met 2,40% per jaar stijgen [1](#page=1). ### 1.2 Limieten voor kredieten en contante betalingen Er zijn specifieke limieten ingesteld voor kredietverlening en contante transacties om het financiële systeem te reguleren en illegale activiteiten te bestrijden [1](#page=1) [2](#page=2). #### 1.2.1 Kredietlimieten #### 1.2.1.1 Autoleningen * **Gemiddeld bedrag autolening**: Dit bedraagt momenteel 24.000 euro [1](#page=1). * **Vervolgkredietmogelijkheden**: * Als men minder dan 1.000 euro achterstallig is op een lening, kan men nog steeds krediet krijgen, mits de bank dit motiveert [1](#page=1). * Als men meer dan 1.000 euro achterstallig is, kan men geen krediet meer krijgen [1](#page=1). #### 1.2.1.2 Overige kredietlimieten * **Maximaal automatisch onder nul gaan**: Zonder voorafgaande aanvraag kan men maximaal 1.250 euro onder nul gaan, mits het vaste loon op die rekening wordt gestort [1](#page=1). #### 1.2.2 Contante betalingslimieten (Cashverbod) Deze maatregelen zijn bedoeld om zwart geld tegen te gaan [1](#page=1). * **Algemene limiet contante betalingen**: De maximale limiet voor contante betalingen in België voor goederen en diensten is 3.000 euro [1](#page=1). * **Limiet voor goudtransacties**: Bij de verkoop en aankoop van goud is een maximale contante betaling van 500 euro toegestaan [1](#page=1). * **Vastgoed en notarissen**: Bij vastgoedtransacties die via de notaris lopen, is contante betaling volledig verboden; betalingen dienen via overschrijving of cheque te verlopen [1](#page=1). ### 1.3 Garantiefonds en deposito's Het garantiefonds biedt bescherming aan spaarders in geval van faillissement van een bank [1](#page=1). * **Maximale dekking**: Het garantiefonds dekt deposito's tot een maximum van 100.000 euro [1](#page=1). * **Verhoogde dekking**: In drie specifieke gevallen wordt dit bedrag verhoogd naar 500.000 euro: 1. Verkoop van een woonhuis [1](#page=1). 2. Ontvangst van een erfenis [1](#page=1). 3. Uitkering uit een levensverzekering [1](#page=1). ### 1.4 Belastingverminderingen en -heffingen Er zijn diverse fiscale regelingen met betrekking tot spaargeld, beleggingen en verzekeringen [1](#page=1) [2](#page=2). #### 1.4.1 Spaargeld * **Fiscale vrijstelling roerende voorheffing (RV)**: De eerste 1.050 euro aan rente-inkomsten van je spaarrekening per jaar is vrijgesteld van roerende voorheffing. Dit bedrag is 2.100 euro voor twee personen [1](#page=1). * Inkomsten boven deze vrijstelling worden belast tegen 15% [1](#page=1). #### 1.4.2 Pensioensparen * **Maximale inleg**: Het maximale bedrag dat jaarlijks op een pensioenspaarrekening gestort kan worden, is 1.050 euro [2](#page=2). * **Belastingvermindering**: Er is een belastingvermindering van 30% op deze inleg [2](#page=2). * **Verplichte inhouding door fiscus**: Op de 60e verjaardag neemt de fiscus automatisch 8% van het opgebouwde bedrag [2](#page=2). * **Contractbreuk**: Bij verbreking van het contract wordt 33% van het bedrag ingehouden [2](#page=2). #### 1.4.3 Levensverzekering * **Maximale jaarlijkse inleg**: De limiet voor jaarlijkse stortingen bedraagt 2.450 euro [2](#page=2). * **Verplichte inhouding door fiscus**: Op de 60e verjaardag neemt de fiscus automatisch 10% van het bedrag [2](#page=2). * **Verzekeringstaks**: Bij elke storting wordt een verzekeringstaks van 2% geheven [2](#page=2). #### 1.4.4 Effectentaks * **EU-effectentaks**: Deze bedraagt 0,15% en wordt verrekend op portefeuilles met een waarde van meer dan 1.000.000 euro [2](#page=2). #### 1.4.5 Aandelen en Obligaties * **Roerende voorheffing (RV) op aandelen**: Deze bedraagt 30% [2](#page=2). * Er is een vrijstelling van 859 euro, of een maximum van 257,70 euro via bankaangifte [2](#page=2). * **Taks op beursverrichtingen (TOB)**: Deze bedraagt 0,35% [2](#page=2). * De TOB op het doorverkopen van obligaties is 0,12% [2](#page=2). * **Belastingen op winst**: Een belasting van 10% op de winst van aandelen, obligaties, etc. is van kracht. De implementatie hiervan op 1 januari 2026 is afhankelijk van vertragingen [2](#page=2). #### 1.4.6 Bewaarloon * **Bewaarloon**: Dit is een vergoeding die banken en financiële tussenpersonen aanrekenen voor het bewaren en administratief opvolgen van effecten zoals aandelen, obligaties en fondsen [2](#page=2). * **Kosten**: Het bewaarloon bedraagt 15 euro [2](#page=2). > **Tip:** Het is essentieel om op de hoogte te zijn van deze limieten en heffingen, omdat ze een directe impact hebben op uw financiële beslissingen en netto-rendementen. Noteer de vrijstellingen en tarieven nauwkeurig. > **Voorbeeld:** Stel u heeft 2.000 euro rente-inkomsten uit uw spaarrekening in een jaar. De eerste 1.050 euro is vrijgesteld van roerende voorheffing. Over de resterende 950 euro betaalt u 15% belasting, wat neerkomt op 142,50 euro aan verschuldigde belasting [1](#page=1). --- # Belastingen en fiscale regelingen Dit onderwerp behandelt diverse belastingen en fiscale regelingen die van toepassing zijn op financiële producten en transacties, met een focus op spaarrekeningen, pensioensparen, levensverzekeringen en beursverrichtingen. ### 2.1 Belastingen op roerende inkomsten #### 2.1.1 Roerende voorheffing (RV) De roerende voorheffing bedraagt in het algemeen 30% [1](#page=1) [2](#page=2). ##### 2.1.1.1 Vrijstellingen voor spaarrekeningen Voor de intrestopbrengsten van spaarrekeningen geldt een fiscale vrijstelling. Het eerste bedrag van 1050 euro aan intrestopbrengsten per jaar is vrijgesteld van roerende voorheffing. Voor koppels bedraagt dit bedrag 2100 euro. Indien de intrestopbrengsten dit vrijgestelde bedrag overschrijden, wordt er 15% taksen geheven op het overschrijdende deel [1](#page=1). ##### 2.1.1.2 Vrijstellingen voor aandelen Voor inkomsten uit aandelen geldt eveneens een vrijstelling. Deze bedraagt 859 euro, of maximaal 257,70 euro via een bankaangifte [2](#page=2). ### 2.2 Belastingen op pensioensparen Bij pensioensparen is er een maximumbedrag van 1050 euro per jaar dat op de rekening geplaatst kan worden. Hierop geniet men een belastingvermindering van 30%. Op 60-jarige leeftijd neemt de fiscus automatisch 8% van dit bedrag. Bij contractbreuk bedraagt dit percentage 33% van het bedrag [2](#page=2). ### 2.3 Belastingen op levensverzekeringen Voor levensverzekeringen geldt een maximumbedrag van 2450 euro per jaar. Op 60-jarige leeftijd neemt de fiscus automatisch 10% van dit bedrag. Daarnaast wordt er bij elke storting een verzekeringstaks van 2% geheven [2](#page=2). ### 2.4 Taksen op beursverrichtingen #### 2.4.1 Taks op beursverrichtingen (TOB) De algemene taks op beursverrichtingen (TOB) bedraagt 0,35%. Voor het doorverkopen van obligaties is dit percentage lager, namelijk 0,12% [2](#page=2). #### 2.4.2 Beurstaks op winsten Er is ook een belasting van 10% op de winst van obligaties en aandelen. Dit wordt echter uitgesteld en zal niet op 1 januari 2026 ingaan [2](#page=2). ### 2.5 Overige fiscale regelingen #### 2.5.1 EU-effectentaks De EU-effectentaks bedraagt 0,15% en wordt verrekend op portefeuilles met een waarde van meer dan 1000000 euro [2](#page=2). #### 2.5.2 Bewaarloon Bewaarloon is een vergoeding die banken en financiële tussenpersonen aanrekenen voor het bewaren en administratief opvolgen van effecten zoals aandelen, obligaties en fondsen. Dit bedraagt 15 euro [2](#page=2). #### 2.5.3 Cashverbod In België wordt gepoogd zwart geld terug te dringen door middel van een cashverbod. De algemene limiet voor contante betalingen voor goederen en diensten bedraagt 3000 euro. Bij de aan- en verkoop van goud is dit bedrag beperkt tot 500 euro cash [1](#page=1). #### 2.5.4 Garantiefonds Het garantiefonds dekt deposito's tot een maximum van 100000 euro. In specifieke gevallen kan dit bedrag worden opgetrokken tot 500000 euro, namelijk bij de verkoop van een woonhuis, bij een erfenis, en bij levensverzekeringen [1](#page=1). #### 2.5.5 Overige financiële limieten en rentevoeten * **Autolening:** Het gemiddelde bedrag van een autolening bedraagt momenteel 24000 euro. Krediet kan verkregen worden tot een bedrag van 1000 euro achterstallig op de lening. Indien dit meer dan 1000 euro bedraagt, kan er geen krediet meer verkregen worden zonder motivatie van de bank [1](#page=1). * **ECB-streefdoel inflatie:** Het streefdoel van de Europese Centrale Bank (ECB) voor inflatie is 2%. De huidige inflatie bedraagt 2,40% [1](#page=1). * **Gemiddelde rente:** De gemiddelde rente bij BNP Paribas Fortis bedraagt 0,75% [1](#page=1). * **Woonkredieten:** De rentevoet voor woonkredieten bedraagt 3,5% [1](#page=1). * **Spaarboekje:** De hoogste rente op een spaarboekje is 3%. De creditrentevoet op een spaarboekje is gemiddeld 0,75%, met een gemiddelde van 1%. De rentemarge bedraagt 2,5% [1](#page=1). * **Debetrente:** De debetrentevoet kan onder nul gaan tot een maximum van 14%. Het maximale bedrag dat men automatisch onder nul kan gaan zonder dit aan te vragen, is 1250 euro, mits het vaste loon op die rekening gestort wordt [1](#page=1). * **Vastgoed/notaris:** Bij vastgoedtransacties via een notaris is er geen contante betaling toegestaan; dit moet via overschrijving of cheque gebeuren [1](#page=1). > **Tip:** Let goed op de specifieke vrijstellingen en limieten per financieel product, aangezien deze aanzienlijk kunnen verschillen. Het is essentieel om deze details te kennen voor het correct toepassen van belastingen en het optimaliseren van je financiële planning. > **Tip:** Begrijp het verschil tussen creditrente (wat je ontvangt) en debetrente (wat je betaalt) en de bijbehorende limieten en consequenties. > **Tip:** Houd rekening met de tijdsvertragingen bij de invoering van nieuwe belastingregels, zoals de 10% belasting op winsten van obligaties en aandelen die niet op 01/01/2026 ingaat. --- # Bankproducten en diensten Dit onderwerp biedt een overzicht van diverse bankproducten en -diensten, inclusief spaarrekeningen, leningen, verzekeringen en de werking van garantiefondsen. ### 3.1 Producten en diensten van banken Banken bieden een breed scala aan financiële producten en diensten aan consumenten. Deze variëren van basisproducten zoals spaarrekeningen tot meer complexe financiële instrumenten zoals leningen en verzekeringen. #### 3.1.1 Leningen * **Autoleningen:** Het gemiddelde bedrag voor een autolening bedraagt 24.000 euro. Klanten kunnen krediet krijgen tot 1.000 euro achterstand op een lening, mits de bank dit motiveert. Bij een achterstand van meer dan 1.000 euro is het niet meer mogelijk om krediet te krijgen [1](#page=1). * **Woonkredieten:** De debetrentevoet voor woonkredieten wordt geschat op 3,5% [1](#page=1). * **Debetstand op rekeningen:** Het is mogelijk om met een negatief saldo op een rekening te staan. De maximale debetrentevoet hierop is 14%. Zonder voorafgaande aanvraag kan een rekening automatisch tot 1.250 euro onder nul gaan, maar dit is enkel mogelijk als een vast loon op deze rekening wordt gestort [1](#page=1). #### 3.1.2 Spaarrekeningen en spaarboekjes * **Streefdoel inflatie ECB:** De Europese Centrale Bank (ECB) hanteert een streefdoel van 2% inflatie. De huidige inflatie bedraagt 2,40%, wat betekent dat de prijzen jaarlijks met 2,40% stijgen [1](#page=1). * **Gemiddelde rente spaarrekening:** De creditrentevoet op een spaarrekening is over het algemeen 0% terwijl de creditrente op een spaarboekje gemiddeld 1% bedraagt, met een hoogste rente van 3% [1](#page=1). * **Rentemarge:** De rentemarge tussen de rente die banken aanrekenen voor kredieten en de rente die ze uitbetalen op spaarrekeningen bedraagt 2,5% [1](#page=1). * **Fiscale vrijstelling op rente-inkomsten:** De eerste 1.050 euro aan rente-inkomsten van een spaarrekening per jaar is fiscaal vrijgesteld. Voor koppels bedraagt deze vrijstelling 2.100 euro. Inkomen boven deze limiet wordt belast tegen 15% [1](#page=1). > **Tip:** Begrijp het verschil tussen spaarrekeningen en spaarboekjes, aangezien de rentepercentages en voorwaarden kunnen variëren. #### 3.1.3 Levensverzekeringen en pensioensparen * **Pensioensparen:** Het maximale bedrag dat op een pensioenspaar rekening gestort kan worden is 1.050 euro per jaar. Hierop geldt een belastingvermindering van 30%. Op 60-jarige leeftijd neemt de fiscus automatisch 8% van het opgebouwde bedrag. Bij contractbreuk wordt 33% van het bedrag gevorderd [2](#page=2). * **Levensverzekering:** Per jaar kan een maximum van 2.450 euro worden ingelegd. Op 60-jarige leeftijd neemt de fiscus automatisch 10% van dit bedrag. Er geldt een verzekeringstaks van 2% bij elke storting [2](#page=2). #### 3.1.4 Andere financiële producten en belastingen * **Aandelen:** De roerende voorheffing (RV) op aandelen bedraagt 30%. Er is echter een vrijstelling mogelijk van 859 euro, of maximaal 27,70 euro via aangifte bij de bank [2](#page=2). * **Obligaties:** De taks op beursverrichtingen (TOB) voor het doorverkopen van obligaties bedraagt 0,12%. Belastingen op de winst van obligaties en aandelen worden momenteel uitgesteld en zouden normaal gezien vanaf 1 januari 2026 van kracht worden, maar er is een vertraging [2](#page=2). * **Bewaarloon:** Banken en financiële tussenpersonen rekenen bewaarloon aan voor het bewaren en administratief opvolgen van effecten zoals aandelen, obligaties en fondsen. Dit bedraagt 15 euro [2](#page=2). * **Europese effectentaks:** Deze taks bedraagt 0,15% en wordt geheven op portefeuilles met een waarde van meer dan 1.000.000 euro [2](#page=2). #### 3.1.5 Cashbeheer en betalingslimieten * **Cashverbod:** Banken proberen zwart geld tegen te gaan door het gebruik van cash te beperken. De algemene limiet voor contante betalingen in België voor goederen en diensten is 3.000 euro. Bij de aan- en verkoop van goud geldt een limiet van 500 euro cash [1](#page=1). * **Vastgoed en notaris:** Bij vastgoedtransacties en via notarissen is contante betaling niet toegestaan; betalingen moeten via overschrijving of cheque verlopen [1](#page=1). ### 3.2 Garantiefondsen Het garantiefonds beschermt spaarders in geval van faillissement van een bank [1](#page=1). * **Standaard dekking:** Het garantiefonds dekt deposito's tot een maximum van 100.000 euro per persoon per bank [1](#page=1). * **Verhoogde dekking:** In specifieke situaties wordt dit bedrag opgetrokken tot 500.000 euro. Deze situaties omvatten [1](#page=1): 1. De verkoop van een woonhuis [1](#page=1). 2. De ontvangst van een erfenis [1](#page=1). 3. Uitkeringen uit een levensverzekering [1](#page=1). > **Tip:** Controleer altijd de specifieke voorwaarden en limieten van het garantiefonds, aangezien deze kunnen variëren afhankelijk van de bank en de aard van het product. --- ## Veelgemaakte fouten om te vermijden - Bestudeer alle onderwerpen grondig voor examens - Let op formules en belangrijke definities - Oefen met de voorbeelden in elke sectie - Memoriseer niet zonder de onderliggende concepten te begrijpen

| Term | Definition | |------|------------| | Roerende Voorheffing (RV) | Een belasting die wordt ingehouden op inkomsten zoals rente, dividenden en huur. In dit document wordt een RV van 30% genoemd voor specifieke inkomsten. | | Gemiddeld bedrag van autolening | Het gemiddelde geldbedrag dat wordt geleend voor de aankoop van een auto. Het document vermeldt een gemiddelde van 24000 euro. | | Krediet | De mogelijkheid om geld te lenen. Het document geeft aan dat er nog krediet verkregen kan worden tot een bepaald bedrag. | | Inflatie ECB | De door de Europese Centrale Bank nagestreefde inflatievoet, die momenteel op 2% is gesteld als doel. Het document geeft de actuele inflatie aan als 2,40%. | | Gemiddelde intrest BNP PF | De gemiddelde rente die BNP Paribas Fortis aanbiedt. Een voorbeeld van 0,75% wordt gegeven voor een bepaald bedrag. | | Woonkredieten | Leningen die specifiek worden afgesloten voor de aankoop of bouw van een woning. Het document geeft een debetrentevoet van 3,5% voor woonkredieten. | | Hoogste rente op spaarboekje | De maximale rente die momenteel op een spaarboekje wordt uitgekeerd. In het document wordt deze als 3% vermeld. | | Creditrentevoet op spaarboekje | De rente die de bank uitbetaalt aan de spaarder voor het geld dat op de spaarrekening staat. Er wordt een gemiddelde van 1% en een specifiek cijfer van 0,75% genoemd. | | Rentemarge | Het verschil tussen de debetrente die de bank aanrekent op leningen en de creditrente die zij uitbetaalt op spaargelden. Een marge van 2,5% wordt vermeld. | | Creditrentevoet op spaarrekening | De rente die de bank uitbetaalt aan de rekeninghouder voor het spaargeld. In dit document wordt specifiek 0% vermeld voor de ontvangende kant. | | Debetrente | De rente die de bank aanrekent voor het geld dat de rekeninghouder op dat moment niet op zijn rekening heeft staan (rood staan). Een maximum van 14% wordt genoemd. | | Cashverbod | Een regelgeving die contante betalingen beperkt om de economie te zuiveren van zwart geld en illegale transacties. De algemene limiet in België is €3000. | | Garantiefonds | Een fonds dat deposito's van bankrekeningen dekt tot een bepaald maximum bedrag, mocht de bank failliet gaan. Het dekt normaal tot €100.000. | | Fiscale vrijstelling van RV | Een vrijstelling van de roerende voorheffing op rente-inkomsten uit spaarrekeningen tot een bepaald jaarlijks bedrag. In het document is dit €1050 per persoon. | | Pensioensparen | Een spaarproduct met als doel het opbouwen van een aanvullend pensioen, vaak met fiscale voordelen zoals een belastingvermindering. Het maximale jaarlijkse bedrag is €1050. | | Levensverzekering | Een verzekeringsproduct dat een uitkering voorziet bij overlijden van de verzekerde, maar ook kan dienen als spaar- of beleggingsinstrument met fiscale voordelen. Het maximum bedrag per jaar is €2450. | | EU-effectentaks | Een belasting op de totale waarde van effectenportefeuilles die een bepaald hoog bedrag overschrijden. Hier wordt 0,15% genoemd voor portefeuilles boven de €1.000.000. | | Aandelen | Stukken die een deel van het eigendom van een bedrijf vertegenwoordigen. De roerende voorheffing hierop is 30%. | | Taks op beursverrichtingen (TOB) | Een belasting die wordt geheven op transacties met effecten, zoals de aan- of verkoop van aandelen en obligaties. Het tarief is 0,35%. | | Obligaties | Schuldbewijzen uitgegeven door overheden of bedrijven om geld te lenen. De belasting op de winst van obligaties is 10%. | | Bewaarloon | Een vergoeding die banken en financiële tussenpersonen aanrekenen voor het bewaren en administratief beheren van effecten zoals aandelen en obligaties. Het bedrag is €15. |